연말정산 준비하기, 주택청약종합저축 소득공제

연말이 되면 13월의 보너스가 될지 혹은 세금 폭탄이 될지는 연말정산을 어떻게 하느냐에 따라 달라질 수 있는데요. 그래서 이번 포스팅은 청약으로 내 집 마련을 목표로 하는 무주택 세대주에게 꼭 필요한 소득공제 혜택에 대해서 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

 

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1. 소득공제란?

2. 주택청약종합저축이란?

3. 소득공제 혜택

  1) 소득공제 자격조건

  2) 소득공제 필요서류

4. 소득공제를 받는 중에 중도해지할 경우

5. 청약자격

6. 약정이율

7. 납입방식

8. 국민주택 청약조건

  1) 국민주택 1순위 청약 조건

  2) 국민주택 1순위 제한 대상

9. 민영주택 청약조건

  1) 민영주택 1순위 청약조건

  2) 민영주택 1순위 제한자

10. 주택청약종합저축 월 납입금 얼마가 좋을까?

 

 

 

소득공제란?

1. 소득공제란?

연말정산 준비의 핵심은 근로자가 자신의 과세표준 구간과 결정세액을 낮춰 1년 동안 매월 원천징수로 미리 낸 세금을 보다 많이 환급받거나 추가로 낼 세금을 미리 방지하는 것입니다.

 

소득공제란 자신의 총 소득에서 일정 금액을 공제하여 주는 것을 말하며, 이를 통해 자신의 과세표준 구간을 줄이는 개념입니다.

 

그리고 과세표준에 따라 세율 구간이 바뀌고, 산출세액도 큰 차이가 나기 때문에 소득공제를 받고 과세표준이 줄어들면 납세자 입장에서 큰 이득이 되는데요. 연말정산 흐름에 따른 소득세 식은 아래와 같습니다.

 

① 총 소득 ⁃ 소득공제 = 과세표준

② 과세표준 X 세율 = 산출세액

③ 산출세액 ⁃ 세액공제 = 결정세액

 

과세표준	세율	산출세액 계산방법
1,200만 원 이하	6%	과세표준액 X 6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원이하	15%	72만원 + 1,200만 원 초과분 X 15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	582만원 + 4,600만 원 초과분 X 15%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천 만 원 이하	35%	1,590만원 + 8,800만원 초과분 X 15%
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	3,760만원 + 1억 5천만원 초과분 X 15%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	9,460만원 + 3억원 초과분 X 15%

 

특히, 소득이 많아 세율이 높아질 수 있는 사람에게는 소득공제가 유리합니다. 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있는 항목으로는 인적공제, 주택자금공제, 개인연금저축공제, 신용카드, 그리고 이번에 알아볼 주택청약종합저축 소득공제 등이 있습니다.

 

 

 

주택청약종합저축이란?

2. 주택청약종합저축이란?

주택청약종합저축이란 공공 주택에 청약할 수 있는 청약 저축 기능과 민영 주택에 청약할 수 있는 청약 예금 및 청약 부금 기능을 합한 종합 청약 저축을 말합니다. 청약으로 내 집 마련을 목표로 하는 무주택자에게는 필수적인 금융 상품입니다.

 

그리고 직장인이 내 집 마련을 위해 이 청약통장에 가입하여 월 최소 2만 원에서 최대 50만 원 사이에서 자유롭게 적립식을 기존으로 하되, 일정 금액이 적립되면 예치금으로 인정하는 예치식도 병행하고 있습니다.

 

이렇게 일정 금액을 꾸준히 2년간 적립하게되면 청약저축 1순위 자격을 얻을 수 있고, 적립 금액이 지역별 예치금으로 인정될 경우 민영주택 청약 1순위 자격을 갖게 되죠.

 

그리고 매월 꾸준히 청약통장에 저축하는 금액에 대해서 소득공제 혜택을 받을 수 있는데요. 이를 주택청약종합저축 소득공제라고 합니다.

 

 

 

소득공제 혜택

3. 소득공제 혜택

그런데 이 청약통장으로 받을 수 있는 소득공제 한도가 있습니다. 주택청약종합저축은 연간 240만 원 한도 내에서 최대 40%까지 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, 공제금액 96만 원이 공제 한도가 되는 것이죠.

 

때문에 소득공제 혜택을 최대한 받고싶다면 월 20만 원을 저축해서 연간 240만 원 적립하게 되면 96만 원이 소득공제가 되는 것입니다. 만약 월 10만 원을 적립하여 연간 120만 원을 저축했다면 소득공제 혜택은 48만 원이 되는 것입니다.

 

월 납입액	연간 적립금액	소득공제 (40%) 적용 금액
10만 원	120만 원	48만 원
20만 원	240만 원	96만 원
30만 원	360만 원	96만 원

 

1) 소득공제 자격조건

이 주택청약통장에 가입했다고해서 모두가 소득공제 혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 소득공제에는 아래와 같은 요건을 충족해야 합니다.

 

① 근로소득이 있는 거주자로서 총급여액이 7,000만 원 이하

② 무주택 세대의 세대주 (세대주 여부는 과세연도 종료일 12. 31 기준)

 

위와 같은 조건에 해당된다면 주택청약종합저축에 납입한 금액 중 연 240만 원 이하의 금액의 40%를 공제받을 수 있습니다.

 

 

2) 소득공제 필요서류

소득공제를 받기 위해서는 무주택확인서를 제출해야 합니다. 무주택 세대의 세대주는 무주택확인서를 가입자 본인이 청약저축을 가입한 은행에 방문해야만 제출이 가능합니다. 방문 시 신분증과 주민등록등본을 미리 준비해야 합니다.

 

① 무주택확인서 제출

② 은행 방문시 신분증과 주민등록등본 지참

 

무주택확인서 납부기한은 소득공제를 신청하는 과세연도의 다음연도 2월 말까지 가입은행에 '무주택확인서'를 제출해야만 소득공제가 가능합니다.

 

 

 

 

4. 소득공제를 받는 중에 중도해지 할 경우

소득공제받는 사람이 저축 가입 후 추징 기간 내에 해지 등을 하는 경우 해지가산세가 부가됩니다. 주택청약종합저축의 경우 해지추징세액이 저축불입액의 6%(추징 기간 5년)입니다. 단, 중도해지 해당 연도 불입금액은 소득공제가 제외되는 대신에 해지 추징세액 대상에서도 제외됩니다.

 

때문에 해지추징세액은 소득공제로 실제 감면받은 세액 한도로 해지가산세가 부과되며, 주택 당첨 등 당초 가입목적 달성으로 해지하는 경우에는 해지가산세가 추징되지 않습니다.

 

 

 

청약자격

5. 청약자격

그럼 주택 청약에 대해서 알아보겠습니다. 우선 청약 자격은 주택 소유, 세대주 여부, 연령 등 관계없이 누구나 가입할 수 있으며, 국민주택, 민영주택 어디에나 청약 가능하다는 특징이 있습니다. 단 청약자격에는 제한이 있으니 아래 사항을 참고하셔야 합니다.

 

① 만 19세 이상 (19세 미만의 세대주는 허용)

② 국민주택의 경우 해당 주택의 건설 지역에 거주하는 무주택 세대 구성원으로 1세대 당 1주택

③ 민영주택의 경우 만 20세 이상의 가입자로 1인당 1 주택 적용

④ 1인 1 계좌를 원칙으로 하고 있으며 2개 이상의 중복 가입은 불가합니다.

 

 

 

 

6. 약정이율

가입일로부터 해지일까지 저축기간에 따라 차등해서 적용합니다.

1개월 이내	1개원 초과~1년 미만	1년 이상~2년 미만	2년 이상
무이자	연 1.3%	연 1.8%	연 2.1%

※ 변동금리로서 정부의 고시에 의하여 변동될 수 있으며, 금리 변경 시 각 납부 회차별 변경일 기준으로 변경 후 금리 적용

 

 

 

 

7. 납입방식

주택청약종합저축 납입방식은 일정액을 적립하거나 예치를 할 수 있는데요. 매월 2만 원 이상에서 50만 원 이내에 자유롭게 저축이 가능합니다.

 

① 잔액이 1,500만 원 미만인 경우 월 50만 원 초과하여 잔액 1,500만원까지 일시예치 가능

② 잔액이 1,500만원 이상인 경우 월 50만원 이내에서 자유적립

 

 

 

 

8. 국민주택 청약조건

국민주택에 청약하기 위해서는 기본적으로 해당 주택건설지역 또는 인근 지역에 거주하는 성년이며, 무주택이어야 합니다. 단, 일부 예외로 △ 자녀양육, △ 형제자매 부양 등의 이유일 경우 미성년자도 청약할 수 있습니다.

 

1) 국민주택 1순위 청약 조건

국민주택청약 1순위 조건은 주택청약 납입 횟수와 기간이 중요합니다. 특히, 수도권의 경우 최소 1년 이상의 유지기간과 함께 12회 이상의 납입 횟수를 충족해야 합니다.

 

또한, 그 외 지역은 최소 6개월, 납입 횟수 6회 이상, 투기과열지구 및 청약과열 지구는 2년 이상의 유지기간과 24회 이상의 납입 횟수를 보게 됩니다.

 

따라서 청약 가입 후 꾸준히 납입을 해야 원하는 개월 수에 1순위를 도전할 수 있으니 꼭 기억해 두시기 바랍니다. 연체가 발생하게 되면 이 역시 24회 이상 납입이 아닌 것으로 체크될 수 있으니 참고해 두시기 바랍니다.

청약순위	청약통장 (입주자저축)	순위별 조건
		청약통장 가입기간	납입금
1순위	주택청약 종합저축	■ 투기과열지구 및 청약과열지구   - 가입 후 2년이 경과한 분 ■ 위축지역   - 가입 후 1개월이 경과한 분 ■ 투기과열지구 및 청약과열지역, 위축지역 외   - 수도권 지역 : 가입 후 1년이 경과한 분   - 수도권 외 지역 : 가입 후 6개월이 경과한 분 (다만, 필요한 경우 시•도지사가 수도권은 24개월, 수도권 외 지역은 12개월까지 연장 가능)	매월 약정납입일에 월 납입금을 연체없이 다음의 지역별 납입횟수 이상 납입한 분 ■ 투기과열지구 및 청약과열지역 : 24회 ■ 위축지역 : 1회 ■ 투기과열지구 및 청약과열지역, 위축지역 외   - 수도권 지역 : 12회   - 수도권 외 지역 : 6회    (다만, 필요한 경우 시•도지사가 수도권은 24회, 수도권 외 지역은 12회까지 연장 가능) ※ 단, 월납입금을 연체하여 납입한 경우 주택 공급에 관련 규칙 제10조제3항에 따라 순위 발생일이 순연됨.
	청약저축
2순위 (1순위 제한자 포함)	1순위에 해당하지 않는 분(청약통장 가입자만 청약 가능)

 

 

2) 국민주택 1순위 제한 대상

세대주가 아니거나 과거 5년 이내에 다른 주택에 당첨된 자가 속해 있는 무주택세대구성원이라면 투기과열지구 또는 청약과열지구에서 국민주택에 청약하는 경우 청약통장이 1순위에 해당하여도 2순위로 청약하여야 하니 이점 유의하시기 바랍니다.

 

① 세대주가 아닌 자

② 과거 5년 이내에 다른 주택에 당첨된 자가 속해 있는 무주택세대구성원

 

 

 

 

9. 민영주택 청약조건

현재 주택건설지역 또는 인근 지역에 거주하는 자로서 민법에 따른 성년자(만 19세 이상)이어야 합니다. 다만 예외의 경우 △ 자녀를 양육하거나 △ 직계존속의 사망, △실종선고 및 행방불명 등으로 형제자매를 부양하는 경우에 한해 미성년자 세대주도 청약이 가능합니다.

 

1) 민영주택 1순위 청약조건

민영주택 청약의 가입기간은 국민주택과 동일하고 기준이 되는 일정 금액 이상의 예치금을 충족해야 합니다. 투기 과열지구 및 청약 과열지구는 물론 지역별로 예치금 기준이 상이하며 원하는 면적에 따라서도 다르기 때문에 기준금액을 잘 살펴야 합니다.

 

[주택공급에 관한 규칙에 따른 민영주택 청약 예치기준금액] (단위 만원)

공급받을 수 있는 주택의 전용면적	지역
	특별시 및 부산광역시	그 밖의 광역시	특별시 및 광역시를 제외한 지역
85제곱미터 이하	300	250	200
102제곱미터 이하	600	400	300
135제곱미터 이하	1,000	700	400
모든 면적	1,500	1,000	500

 

그리고 원하는 주택이 있다면 주변 지역의 공급 조건을 살펴 미리 준비해 두시기 바랍니다. 참고로 가입기간이 2년 이상이면서 잔액이 1,500만 원 이상이면 어느 지역이든 주택청약 1순위 조건을 달성할 수 있으니 이를 예시로 청약을 준비하시면 됩니다.

 

청약순위	청약통장 (입주자저축)	순위별 조건
		청약통장 가입기간	납입금
1순위	주택청약 종합저축	◼︎ 투기과열지구 및 청약과열지역 : 가입 후 2년이 경과한 분 ◼︎ 위축지역 : 가입 후 1개월이 경과한 분 ◼︎ 투기과열지구 및 청약과열지역, 위축지역 외   - 수도권 지역 : 가입 후 1년이 경과한 분 (다만, 필요한 경우 시•도지사가 24개월까지 연장 가능)   - 수도권 외 지역 : 가입 후 6개월이 경과한 분 (다만, 필요한 경우 시•도지사가 12개월까지 연장 가능)	납입인정금액이 지역별 예치금액 이상인 분
	청약예금
	청약부금 (85㎡ 이하만 청약가능)		매월 약정납입일에 납입한 납입인정금액이 지역별 예치금액 이상인 분
2순위 (1순위 제한자 포함)	1순위에 해당하지 않는 분 (청약통장 가입자만 청약가능)

 

또한 예치금의 경우에는 납입 횟수를 보는 것이 아니기 때문에 꾸준히 2년 이상을 가입하고 납입하다 일시적으로 부족금이 있다면 이를 한 번에 납입한다면 조건 달성이 가능하나 변수가 있을 수 있다는 점을 감안해두시면 좋겠습니다.

 

 

2) 민영주택 1순위 제한자

투기과열지구 혹은 청약과열지구 민영주택에 청약하는 경우 아래 항목 중 어느 하나에만 해당하여도 1순위 청약접수가 제한됩니다.

 

① 세대주가 아닌 자

② 과거 5년 이내에 다른 주택에 당첨된 세대에 속한 자

③ 2 주택 이상 소유한 세대에 속한 자

 

또한 주거전용 85㎡ 를 초과하는 공공건설임대주택, 수도권에 지정된 공공주택지구에서 공급하는 민영주택에 청약하는 경우 2주택 이상 소유한 세대에 속한 자 역시 1순위 청약접수가 제한됩니다.

 

 

 

10. 주택청약종합저축 월 납입금 얼마가 좋을까?

무주택자의 청약저축 월 납입금은 얼마가 좋을까요? 아무래도 자신의 소득과 내 집 마련을 위한 목표 기간에 따라 전략적으로 적립해 나가는 것이 좋습니다.

 

1) 10~15년 꾸준히 저축해서 평생 집 마련이 목표라면 '2만 원'

현재 안정적인 직업이나 수입원은 없지만 꾸준히 준비해서 평생 살 수 있는 주택을 마련하는 것이 목적이라면 전용면적의 제한이 없이 민영주택에 청약하는 것이 좋습니다.

 

민영주택은 청약 시 저축액이 아닌 가입기간에 따른 가점만 존재하기 때문에 어떠한 금전적 어려움이 와도 부담이 없는 가장 적은 금액인 2만원이 적당합니다. 민영주택의 경우 면적과 지역에 따른 예치기준 금액(저축금액)이 충족되어야만 청약을 할 수 있지만 이에 미치지 못할 경우 청약시 한 번에 납입 가능하니 걱정하지 않으셔도 됩니다.

 

 

2) 85㎡이하의 국민주택 청약이 목표라면 '10만 원 정도'

국민주택(85㎡이하의 국민주택)은 특별공급(생애최초, 신혼부부, 노무보 부양자 등)에 유리하며, 국민주택은 주택청약 시(전용면적 40㎡ 초과) 저축총액이 많은 자가 1순위가 됩니다. 10만 원 보다 더 많은 금액을 넣으면 유리하겠지만 해지나 연체하지 않는 것이 중요하기 때문에 향후 몇 년간 부담 없을 정도의 금액이 좋습니다.

 

 

3) 여유가 있고 향후 10여 년간도 동일하다면 '20만 원'

근로소득 7천만 원 이하의 무주택 세대주가 매월 20만 원씩 납입한다면 연간 납입한 금액이 240만원입니다. 이중 40%인 96만 원을 소득공제 혜택을 최대한 받을 수 있습니다. 때문에 20만원씩 꾸준히 납입하여 연말정산 때에 소득공제를 혜택을 받으면서 국민주택이나 민간주택 청약을 노리는 것을 목표로 하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

11. 월세를 내고 있는 무주택자일 경우

무주택자의 내 집 마련을 위한 청약저축 납입뿐만 아니라 월세로 살고 있을 경우에도 세액공제를 받을 수 있습니다. 때문에 세액공제 혜택을 받기 위해서는 여러 자격요건에 해당되어야 하는데요. 아래 링크를 확인하시면 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.

 

월세 세액공제 조건과 혜택 알아보기

 

 

지금까지 주택청약종합저축을 함으로써 소득공제 혜택 조건과 청약 조건에 대해 알아보았습니다. 자신의 소득 여건과 청약 목표에 따라 적립하고 있다면 연말정산 때 조금이라도 공제를 받으면서 향후 국민과 민영주택 청약에 당첨되어 좋은 결실을 얻었으면 좋겠습니다. 좀 더 연말정산 때에 성공적인 공제혜택을 얻는 방법을 알고 싶다면 아래 링크를 확인해 주세요. 감사합니다.

 

 

13월의 월급 연말정산 소득공제 방법 총정리